小型企业法规：必须满足哪些使用条件？
小型企业法规不受法律形式的约束；自由职业者也可以享受增值税豁免。然而，要实现这一点，必须满足两个条件。
小型企业有一个免税限制：根据该限制，上一日历年的营业额不得超过 22,000 欧元。
此外，未来一年的预期营业额必须低于 50,000 欧元。
创业时的小企业规则
您可以声明，您在成立公司时愿意遵守小型企业法规。为此，您必须在税务登记表上注明，您的营业额在成立当年不会超过 22,000 欧元，第二年的营业额不会超过 50,000 欧元。
如果是这种情况，标准税收将自动适用于您。
从标准税收转变为小企业监管
原则上，只要满足两个营业额限制，就可以从标准税收转变为小企业税收。然而，那些在成立时故意放弃小企业规定的公司将受到5年禁令，禁止其改变。
此外，由于使用总销售额（包括增值税）来确定销售限额，因此更有可能超出限额。
作为小企业主的纳税申报表
即使是小企业也必须提交纳税申报表。好消息是：除了增值税义务外，一些其他税收负担也被取消，例如贸易税，小企业永远无法达到其免税限额（年利润 24,500 欧元）。在大多数情况下，无需缴纳工资税，因为小企业预算较低，很少雇用员工。
但是，您很可能需要缴纳所得税，因为所得税总共由七种类型的收入组成。例如，如果您仍然从雇佣关系中获得工资，那么您也必须作为小企业主在您的纳税申报表中申报这一点。由于 2023 年的所得税免税额仅为 9,984 欧元，因此您几乎肯定必须缴纳这笔税款。
适用于小型企业的欧洲法规
所谓的收入盈余报表（简称 EÜR）可能是小企业纳税申报表最重要的附件。这涉及比较收入和支出，从而确定应税利润。
自 2017 年起，EÜR 测试已完全通过 ELSTER 在线进行。 ELSTER 是税务机关的数字门户，可实现无纸化纳税申报。
即使您不需要进行复式簿记，作为小企业主，您在销售产品或服务时也必须开具发票。立法者已经明确 意大利电报数据 规定了正确的发票必须包含哪些信息。
小企业主的姓名和地址
发票收件人的姓名和地址
您的税号或增值税识别号
发票或开具日期
发票号码
销售产品的数量和类型/提供的服务的范围和类型
确切的每月交货或服务期限（可以用注释代替，说明交货/服务日期与发票日期相对应）
关于增值税使用的参考
仅适用于与财产相关的服务：参考（私人）服务接受者的两年发票保留要求。
小型企业发票模板
我们为您创建了一个示例发票，您可以根据自己的小型企业进行调整和使用。[下载发票样本]
小企业监管：结论
由于营业额限制相对较低，小型企业法规更多针对的是希望将企业作为副业经营的创始人。另一方面，全职企业家很少会从这项特殊规定中受益。然而，对于那些可以使用它的人来说，小企业法规明显简化了会计义务。在B2C领域（自然也包括直销），您甚至可以获得比竞争对手真正的价格优势，因为您不必在产品上加收19%的销售税。