完成商户结算入账，至此待结商户余额为，完成客户在途挂账的抹平，也完成了向商户的结算。 到这里以后各账户的记账情况如下： . 渠道结算环节 资金对账模块获取到银行结算账单以后，进行资金对账，渠道结算文件记录只有笔，因此在资金对账时出现了短款，如下： 基于银行结算单进行记账，实收元，记账如下： 可以看出来，渠道资金对账以后，已核应收银行存在借方余额，即有短款挂账。
长短款核销 经人工排查，收单账户已经完成了资金入账，是结算 日本 whatsapp 号码列表 文件数据丢失，因此对短款进行银行补入账的核销，数据如下： 该短款核销，执行核销凭证的入账，记账如下： 到这里就完成了全部的收款清结算了。
此时，全部账户的记账情况如下： 九、结算结转财务 备付金账务中涉及到的手续费收入、备付金利息等损益类账务，需要在期末结转给财务，这部分就不详细介绍了。 其中结转依赖个过渡科目：应付账款-内部自有-手续费利息大家可以自行琢磨下。
以上就是支付机构清结算实现的全部内容，当然同样适用于普通的交易平台搭建自己的清结算体系。 总结起来就是张图、条线、在途、段数、账户、环节。 张图 就是这样张极简图，基本阐述了整个清结算所涉及的全量业务： 条线 就是收支两条线，在做清结算账务处理时，收款和付款独立起来看： 在途 在整个核算过程，组核对所产生的大在途资金，即用户在途、支付在途、资金在途。
段数 即账务数据、支付数据、渠道清算数据、渠道结数据。 账户 即实现清结算全链路账务处理所设置的套账户，分别是商户结算户、待结算户、清算往来户、已核应收付银行户、银行存款。